税延养老险试点政策落地 上海开出全国首单

酝酿11年之久，节税利民的个人税收递延型养老年金保险（下称税延养老险）终于开卖。6月7日上午，随着太平洋人寿上海分公司签出全国首张税延养老险保单，备受瞩目的税延养老险试点政策正式落地实施。与此同时，中国人寿、平安养老、新华保险、太平养老、泰康养老等5家保险机构在沪分公司也陆续在上海市场投放相关产品。

这意味着，作为被寄予厚望支撑起中国养老保险体系“第三支柱”的个人商业保险，正式走上舞台，为探索解决我国养老问题贡献力量。

税延养老险定位为准公共产品，符合政策条件的投保人购买税延养老险可税前列支一定额度的保费，领取保险金时再缴纳税款，可以通过税收优惠引导个人积极购买商业养老险，提升民众的养老保障意识与实际养老保障水平。税延养老险试点的启动，将有利于缓解社会老龄化现象严重、个人养老金普遍不足等问题，是实现“老有所养”的重要民生举措。

自2007年起，上海保监局积极推动税延养老保险试点，持续开展试点准备工作。此次除上海之外，作为首批获准销售税延养老险产品的6家保险机构，还可在福建省（含厦门）、苏州工业园区两个试点区域销售。

在昨日太平洋人寿举行的税延养老险全国首单发布仪式上，上海保监局局长裴光表示，积极发展税延养老险，是党和国家的一项战略工程，是深化财税体系改革的重要举措，是保险业、金融业转变发展方式、深化改革的重要创新。在试点政策正式落地之际，上海保险业要在切实满足消费者需求、保护消费者权益、让更多市民受惠的基础上，确保税延养老险业务高质量发展，在试点中及时解决问题、认真探索总结，为试点政策向全国推广提供上海经验。

“首单签发仅仅是上海税延养老险试点的第一步，未来还需在实践中探索出一套可复制可推广的经验。”上海市金融办副主任解冬表示，上海市金融办将进一步深化与各部门的沟通合作，努力营造良好的金融发展环境，支持税延养老险在上海经济社会发展中发挥更大的作用。

据了解，截至目前，共有12家保险公司符合开展税延养老险业务的经营要求，其中6家保险机构的税延养老险产品首批获得银保监会批准销售。税延养老险产品共分为收益确定型、收益保底型、收益浮动型等三大类，体现了“收益稳健、长期锁定、终身领取、精算平衡”的原则，参保人可综合考虑自身个性化需求、风险承受能力、当时经济状况、所处年龄阶段等情况选择购买一款或多款产品。

目前，保险机构推出的税延养老险产品都可通过官网、官微、保险顾问等多种渠道购买。在不同情形下，税延养老险的投保流程略有不同。如企业统一组织投保，由公司人事部提供一张参保员工清单，以及企业和个人财税信息，员工通过投保APP一键确认投保意向可以完成投保；如个人自行投保，独立的投保个人可以打开保险公司官网或者投保H5界面进行投保，然后登陆中保信平台注册和激活个人账户，下载税延凭证提供给税务机关。

在业内人士看来，税延养老险产品兼顾了养老与税惠这两大社会高度关注的问题，与之前推出的税优健康险等税惠类保险产品相比，税延养老险产品的税收抵扣额度更高，税收优惠力度更大。

那么，究竟买了税延养老险能领取多少养老金？可节省多少税？据一家保险公司内部测算，参照我国现行的个人所得税七级超额累进税率，税率达到10%的人群更适合购买税延商业养老险。在不考虑时间价值的情况下，月收入7000元以上的职工，30年缴费期内约可少缴税1.5万元到9万元。