税延养老险今起试点 试点后哪些人群可以受益？

近日，关于税延养老险一直备受关注，据消息称，税延养老险今起试点一年，那么税延养老试点在哪几个地方实行呢？何为个人税延养老险？这种保险适合什么样的人群？又能带来哪些利好？下面我们来一一了解一下。

所谓个税递延型养老保险，是指投保人在税前列支保费，在领取保险金时再根据当期税率缴纳税款。由于边际税率不同，对于投保人有一定的税收优惠，从而可以激发个人购买商业养老保险的积极性。

“个税递延型养老保险允许居民用保费抵扣当年个税，并将在退休后领取养老金时再缴纳个税，由于退休后收入通常大幅低于退休前收入，该政策通过降低个人边际应税收入，减轻了居民实际税收负担。”业内人士分析称。

对购买养老保险产品的个人给予税收优惠，可以缓解我国养老的财政压力，提升整体养老保障体系品质。

5月1日起，个人税延养老险在上海等三地正式开始试点。

根据财政部等五部委在4月12日发布的《关于开展个人税收递延型商业养老保险试点的通知》（以下简称“《通知》”），率先实施个人税收递延型商业养老保险（简称“税延养老险”）试点的包括上海市、福建省（含厦门市）和苏州工业园区等三地，期限暂定一年。

此次试点政策的适用对象包括工薪一族、个体工商户等，对于供职于企业的员工，月收入低于16667元者，可以享受到月收入6%的税前列支额度；月收入高于这个16667元者，则能享受每月1000元的税前列支额度，缴费期间资收益暂不征税，领取时再缴纳相当于7.5%的税款。

据中信非银团队估算，假设一个收入中等偏高人群边际税负为30%，如果参与税延养老保险，每个月缴费1000元，则每个月暂时少纳税300元；如果不参与税延养老保险，则当月税后到手收入为700元。连续缴纳15年，假设每年5%投资收益率累计，15年后税延养老账户下可领取25万元；而不参与情况下，同样按5%投资收益率累计，15年后累计余额为19万元。预计参与税延可以额外获得32%好处。

广发证券也认为，总体来看，试点方案对于高收入群体的吸引力更大。

以上海为例，税前月收入2万元的个人，扣除限额为1000元/月，即每月可节税250元；对于税前月收入1万元的个人，可以节税85元。

根据中国太保发布的解决方案，以一位月收入2万元的30岁上海男性为例，其每月可购买1000元的税延养老保险。由于他是风险中立性客户，因此可以选择将资金配置到收益保底型账户。60岁退休时，若其选择15年养老金的领取方式，则每年可以领取5.45万元，累计的省税金额高达13.45万。