关联方多次占用安生科技资金 主办券商三度发风险公告（2）

9月21日至9月23日，华创证券再度前往安生科技进行现场核查，并于9月26日公告称，翁清棉7月至9月期间累计占用安生科技884万元，截至9月22日尚余10万元未归还；林真越7月至9月期间占用安生科技226万元，截至9月22日已全部归还。

夸张的是，在主办券商核查期间，翁清棉还在向安生科技拆借资金。华创证券称，9月22日，安生科技又向翁清棉转出资金300万元，当日翁清棉又向安生科技转回300万元。

在9月26日的风险提示公告里，华创证券颇为“无奈”地称，无法保证公司及相关关联方是否能够遵守签署的承诺，并不再占用公司资金及其他资源。

股转系统曾下发通知要求券商自查

华创证券之所以对安生科技“步步紧逼”，缘于股转系统8月17日向各主办券商下发的《关于落实“两个加强、两个遏制”回头看自查工作的通知》，后者要求各主办券商立即开展自查工作，挂牌公司按要求严格开展自查工作，并根据自查情况出具专项报告，于8月31日前发送至全国股转系统。

据《21世纪经济报道》称，股转系统明确了五项自查重点，其中第2条就是“资金占用、金融类企业挂牌融资、2015年报和2016半年报检查等专项工作反馈的问题，逐项采取的整改措施、整改措施落实情况及整改效果。”

监管的重锤落地后，公司存在的问题随之暴露。《每日经济新闻》记者梳理发现，8月17日以后，有140家左右公司发布公告，公布关联方资金占用风险提示、资金占用进展、资金占用整改情况等事实。另外，众工机械、经佳文化分别在8月17日和8月23日接受了中国证监会派出机构对资金占用问题的现场检查。

广证恒生总经理兼首席研究官袁季在接受记者采访时表示，无论是对于上市公司还是新三板挂牌公司，监管层都是严令禁止大股东和关联方占用公司资金，而新三板挂牌公司由于股权集中、内部控制薄弱以及初次登陆资本市场等原因，部分公司存在大股东和关联方资金占用问题。

除了对已挂牌企业严查外，股转系统对拟挂牌公司的审核也在趋严。2016年9月9日，股转系统发布《关于挂牌条件适用若干问题的解答（二）》，明文规定拟挂牌公司“占用公司资金、资产或其他资源的行为应在申请挂牌相关文件签署前予以归还或规范。”

“可以预见，随着监管层相关规定完善与落实，未来新三板中资金占用的现象将会逐步得到规范。”袁季表示。